Формула расчета транспортного налога: пример как рассчитывается налог на машину

Вопрос, как рассчитать налог на автомобиль правильно, волнует многих автовладельцев. Ниже будет представлена информация об особенностях расчета налогового сбора для физических лиц и предпринимателей, нюансах, влияющих на налоговую ставку, сроках уплаты взноса.

Тонкости оплаты транспортного налога в 2018 году

Слухи об отмене сбора за эксплуатацию т/с появились давно и не теряют актуальности. Из основных аргументов, говорящих в пользу отмены, можно выделить несправедливые условия налогового расчета, а также низкую  собираемость по платежам.  По расчетам на 2017 год в бюджет поступило только 50% от запланированной суммы.  Но транспортный налог поступает в региональные бюджеты, и при его отмене они значительно просядут. Поэтому пока даже массовые недовольства автовладельцев  оказываются неэффективными и не приводят к упразднению этого налогового бремени.

Одной из альтернатив налогу на т/с является повышение топливного акциза. В этом случае платить за эксплуатацию дорог будет только тот, кто действительно проводит время за рулем, а не просто имеет автомобиль в собственности, пусть даже и простаивающий. На данный момент все эти нововведения находятся на уровне слухов, и верить надо только уже вступившим в силу законодательным актам. Поэтому вопрос, как рассчитать налог на машину, актуален до сих пор.

расчет транспортного налога

Ссылка на ФЗ № 436, предусматривающий налоговую амнистию, не совсем корректна. В этом документе не говорится о 100% отмене налога на транспорт. Закон предусматривает только списание долгов  до 2013 года включительно. Эта задолженность будет аннулирована автоматически, и обращаться в инспекцию с заявлением не требуется. За оставшиеся года заплатить сбор все-таки придется. В противном случае на сумму задолженности будут насчитываться пени. Рассчитать транспортный налог на авто можно, используя  «налоговый калькулятор» на портале ФНС.

Какие транспортные средства облагаются налогом

Перечень, облагаемых налогом т/с, содержится в ст. 358 НК РФ. В список не входят  лодочные моторы мощностью до 5 лс, легковые авто для инвалидов, несамоходные прицепы и полуприцепы, авто, объявленные в связи с угоном в розыск, тракторы, комбайны, авто специального сельскохозяйственного назначения (ското-, молоко-, птицевозы).

Налоговую льготу необходимо ежегодно подтверждать соответствующими документами (справкой об угоне, справкой из муниципалитета о наличии подсобного хозяйства, справкой об инвалидности).

Освобождение от налога производится по двум критериям, зависящим от:

  1. модели транспорта;
  2. категории граждан.

Перечисленные выше случаи освобождаются от уплаты налога на транспорт по всей территории страны.  Отдельные регионы вправе устанавливать собственные льготы. К примеру, в столице от налогового бремени освобождены:

  • Опекающие инвалидов с детства;
  • Многодетные семьи;
  • Владельцы маломощных авто (меньше 70 л.с.);
  • Лица с инвалидностью 1, 2 группы;
  • Компании, функционирующие в сегменте пассажироперевозок.

Узнать о льготах в конкретном городе, а также рассчитать транспортный налог онлайн можно на региональных сайтах ИФНС.

Что влияет на размер платежа

От чего зависит порядок расчета:

  1. области, в которой авто поставлено на учёт;
  2. категории т/ с;
  3. объема мотора;
  4. возраста авто;
  5. времени нахождения автомобиля в собственности налогоплательщика.

налог на машину рассчитать

Возраст авто рассчитывается на 1 января отчетного года. Коэффициент налоговой ставки на 1 л.с увеличивается пропорционально возрасту авто. Показатель ставки, зависящий от объема двигателя, устанавливается на региональном уровне и возрастает  сростом лошадиных сил. Также налоговую нагрузку повышает большая стоимость автомобиля.  В этом случае на налоговую базу начисляется повышающий  коэффициент, дополнительные пошлины отсутствуют. Список дорогостоящих транспортных средств, который поможет произвести расчет налога на автомобиль, можно найти на сайте Минпрома и торговли.

Как определить налоговую ставку по транспортному налогу и от чего она зависит

Для определения ставки налога на  владение транспортным средством  применяют  установленные законодательством базовые коэффициенты.  Они индивидуальны для каждой области. Общие нормативы опубликованы в ст.361 Налогового кодекса. Муниципалитет может изменять их в большую, меньшую степень, но не более чем в десять раз.

Чтобы узнать, как посчитать налог на машину и определить ставку, необходимо:

Если у Вас остались вопросы - сообщите нам Задать вопрос

  • Уточнить эксплуатационные характеристики авто, указанные в техпаспорте;
  • Найти в реестре субъекта РФ авто, соответствующее выбранным показателям;
  • Высчитать автоналог, используя указанную ставку.

Формула расчета налога. Где найти онлайн калькулятор

Для расчёта транспортного налога используется формула:

Значительно упростить расчет можно, воспользовавшись специальным онлайн калькулятором. Найти его можно на специализированных ресурсах или официальном сайте ИФНС.

Важно! При выборе сайта нужно учитывать, что калькулятор налог на машину должен рассчитывать по актуальным на данный год ставкам.

Сервисы выдают приблизительные расчёты, которые используются справочно. Сумма дорожного налога округляется до целого рубля (значения до 50 коп. не учитываются). Также не предусмотрена возможность рассчитать налог с учетом льгот. Поэтому не стоит осуществлять оплату, руководствуясь только этими данными. Следует дождаться получения налогового уведомления.

Сроки и порядок оплаты

В качестве отчетного периода для налога на транспорт устанавливается календарный год. В 2018 году владелец производит оплату за 2017 год. Начисления для физических лиц должны поступить в ИФНС не позже 1 декабря. Основание для перевода средств — уведомление ИФНС, которое должно быть направлено по адресу регистрации не позднее чем за месяц до наступления срока оплаты ( за 2017 год — до 01.11.2018). Вместе с уведомлением высылается квитанция. При перечислении средств можно использовать её номер или свой ИНН.

расчет налога на авто

Если автовладелец не успел оплатить сбор в установленный срок, за правонарушение будет начислено пени. Исчисляются они с учетом следующих показателей:

Пени=Сумма налога * Ставка рефинансирования/300 * количество дней просрочки.

Для юридических лиц региональные власти могут предусмотреть возможность внесения авансовых платежей. При этом налоговую базу следует умножать на ¼.

Как рассчитывается транспортный налог за неполный месяц

До 2016 года месяц, когда т/с тавилось или снималось с учета,  рассчитывался как полный. После внесения поправок картина изменилась. Теперь, если авто поставлено на учет до 15 числа, транспортный сбор на него начисляется за полный месяц, после 15 — месяц не учитывается совсем. Именно такая формула расчет транспортного налога действует, когда начисляют дорожный налог за неполный месяц.


Adblock detector