Налог для самозанятых граждан рф 2019 – виды деятельности и регионы

Налог на самозанятых – это новое понятие в законодательстве, и с 2019 года напрямую касается только жителей столицы и Московской обл., Татарстана, Калужской области. Но реально, принятие новых законов постепенно изменит правила для всех граждан, кто занимается самостоятельной деятельностью, так как основная цель налоговых изменений – легализация их дохода.

Что такое самозанятый человек в понимании налогового кодекса

Что такое «самозанятость» простыми словами? Это когда человек самостоятельно ищет источник заработка, сам оказывает услугу или изготавливает продукт, и распоряжается полученным доходом на свое усмотрение. Ключевыми требованиями являются:

  • отсутствие наемных работников;
  • использование дохода в личных, семейных, бытовых или других целях.

На кого распространяется это определение? С точки зрения налогообложения к этой группе населения относятся граждане, официально вставшие на учет – около 1,3 млн. человек. Но фактически это касается от 14 до 20 миллионов граждан РФ, которые не получают налогооблагаемый доход или социальные выплаты, то есть:

  1. Официально не трудоустроены.
  2. Не числятся на учете в Службе Занятости.
  3. Не относятся к пенсионерам, инвалидам, студентам и т.д.
  4. Не зарегистрированы как ИП.

налог на самозанятых граждан 2019 как будут выявлять

Важно отметить, что к этой категории также могут относиться трудоустроенные, получающие дополнительный доход. Например, педагог может подрабатывать как репетитор, таксист может предоставлять индивидуальные уроки вождения, и эта деятельность подлежит отдельной регистрации.

Также индивидуальные предприниматели без наемных работников могут перейти на режим самозанятости, если планка доходов позволяет.
Вариантов деятельности, которыми люди могут заниматься самостоятельно очень много, поэтому Госдума приняла законопроект, который включает в себя только запрещенные виды индивидуальной занятости:

  • торговля продукцией, что подлежит обязательному лицензированию и подакцизными товарами;
  • добыча и трейдинг полезными ископаемыми;
  • посреднические услуги, (учитывая тех, кто сдает коммерческую недвижимость по договору субаренды);
  • перепродажа товаров, реализация имущественных прав (за исключением выплат при сдаче в аренду);
  • доставка продукции с оплатой для третьих лиц;
  • деятельность, которая предусматривает применение других налоговых режимов.

Возможные виды деятельности самозанятых граждан:

  • уборка квартир и нежилых помещений;
  • сиделки и няни;
  • индивидуальные тренера и репетиторы;
  • фото и видео операторы, художники;
  • парикмахеры;
  • те, кто выполняют ремонт одежды, обуви, бытовых предметов на заказ;
  • большим генератором работников с самозанятостью стала ИТ отрасль: копирайтеры, графические дизайнеры, разработчики сайтов, генераторы мемов, контент-менеджеры (те, кто наполняет интернет-магазин) и прочие варианты работы для фрилансеров;
  • в регионах могут быть различные специфичные виды сезонной работы, а также сюда можно включить пчеловодов, сборщиков урожая;
  • теоретически в этот перечень можно отнести предоставление различных консультативных услуг (например на профильном интернет-ресурсе), которыми могут заниматься бухгалтера, экономисты, инженеры, строители и другие специалисты.

Новый налог для самозанятых граждан с 2019 года: последние новости

Документ, что вводит в действие налог на самозанятых граждан в 2019 году, подписан, Президент сделал это еще в 2018 году. Изменение начнут тестировать на четырех регионах России с 01.01.2019г., вводится специальный режим на 10 лет. Когда налог на профессиональную деятельность вступит в силу для других регионов пока сказать сложно, эксперимент только начался.

Ирина Большакова

Банковский кредитный эксперт

Размер налога с 1 января 2019

С 2019 начнет действовать обновленный механизм налогообложения граждан, занимающихся индивидуальным предоставлением услуг или производством продукции. Они больше не должны оплачивать подоходный налог с ФЛ, отчисления в ПФР и другие сборы. Единственный налог, который с них будут взимать – это профессиональный налог (НПД):

  • 4% от суммы реализации услуг или продукции физическим лицам;
  • 6% от объемов выручки от юридических лиц.

На данный момент, это минимальный налог, которым облагаются доходы населения.

В каких регионах он будет введен

Города, которых коснется закон об экспериментальном налогообложении: Москва, Казань, Набережные Челны, Калуга, Нижнекамск и другие населенные пункты Татарстана, Московской и Калужской областей. Изменения в законодательстве не касаются нерезидентов.

Ограничение на размер дохода

Если Вы хотите воспользоваться льготным налогообложением, то ваш доход не должен быть больше:

  • 200 тыс. ₽ в месяц;
  • 2 400 тыс. ₽ в год.

налог на самозанятых граждан 2019 в каких регионах

Если ежемесячная выручка превышает 300 тыс. ₽ – необходимо перейти на другой налоговой режим, например, зарегистрироваться как ИП.
В базу для налогообложения профессиональной самостоятельной деятельности не включают следующие виды поступлений:

  1. Оплата услуг по трудовому договору.
  2. Выручка от продажи собственного движимого и недвижимого имущества.
  3. Зарплата депутата и других чиновников, в том числе муниципальных.
  4. Поступления от продажи ценных бумаг, паев, доли в капитале и т.д.
  5. Сервис оказания услуг по гражданско-правовым договорам.
  6. Доход тех, кто занимается частной практикой: нотариусы, адвокаты, оценщики и т.д.

Коснется ли нововведение пенсионеров

Нововведение коснется только тех пенсионеров, которые проживают на территории эксперимента и занимаются индивидуальной деятельностью. Условия начисления нового налога для них ничем не отличаются от остальных. Выдвигалась петиция против сбора для пожилых людей (об установлении ставки НДП 0%), так как часто не от хорошей жизни им приходится подрабатывать, но пока это законодательно не подкреплено.
Чем обернется для людей пенсионного возраста новый закон:

Если у Вас остались вопросы или есть жалобы - сообщите нам

  1. Если они станут на учет, как самозанятые, то их заставят платить налог с дополнительного дохода 4% или 6%.
  2. Обязательно надо будет установить на компьютер или смартфон приложение «Мой налог» и все продажи осуществлять с помощью формирования чека в этой программе.
  3. Индексация пенсий, скорей всего, будет приравнена к индексации для работающих пенсионеров.

От каких налогов они освобождены

Государство активно толкает граждан к регистрации в налоговой и обещает для них разные льготы. Например: постановка на учет в качестве самозанятого поможет избежать следующих сборов:

  1. Налог на доходы физических лиц – не надо отчислять.
  2. Взносы в Пенсионный фонд – не обязательные, их можно вносить на добровольной основе, чтобы накапливать пенсионные балы, в ином случае – правительство гарантирует только социальную пенсию.
  3. Отчисления на медстраховку (ФОМС) – в размере 1,5% уже включены в ставку профессионального налога.
  4. Выручка не облагается налогом на добавленную стоимость, надо будет внести только вступительный НДС.

Дополнительным стимулом является также возможность налогового вычета в размере до 10 тыс. ₽:

  • 1% от дохода при уплате НДП по ставке 4%;
  • 2% – при отчислении НДП по ставке 6%.

Какие налоги еще платят самозанятые

Как налоговая служба контролировала самозанятых до даты выхода нового закона и как это происходит и далее на остальной территории России:

  1. Человек, который занимается индивидуальной профессиональной деятельностью стает на учет в ФНС, это дело добровольное, но если уполномоченные органы вычислять Вашу деятельность самостоятельно, то могут расценивать это, как нарушение правил индивидуального предпринимательства;
  2. В 2017-2018 годах те, кто стал на учет и соответствует определенным требованиям не оплачивал никаких федеральных налоговых сборов, не обяжут их и в 2019 году, а что будет далее пока неизвестно.

Требования:

  • добровольная регистрация;
  • выполнения конкретного вида деятельности, на данный момент льгота распространяется только на домработниц, репетиторов, нянь, сиделок;
  • работа без наемного персонала.

Если требования не выполняются одновременно, то предусмотрена уплата гражданами НДФЛ и страховых взносов.

После введения нового закона на профессиональную деятельность, существует вероятность того, что льготное налогообложения для остальных регионов также будут постепенно отменять. И те, кто попался на крючок нулевых ставок и зарегистрировал свою деятельность, будут обязаны официально платить НДФЛ через несколько лет.

Как зарегистрироваться в налоговой как самозанятый

Чтобы вести свою деятельность в законодательном поле надо стать на учет и оплачивать новый налог для самозанятых.
Как зарегистрироваться в налоговой:

  1. Лично обратится в региональное отделении ФНС с необходимыми документам (заявление, паспорт, фотография).
  2. Отправить пакет документов по почте.
  3. Посетить личный кабинет на сайте ФНС и подать заявление там, дополнительных данных не требуется.
  4. Пройти регистрацию в приложении Мой налог.

Что такое приложение Мой налог и как это работает

Закон о налоге на самозанятых граждан 2019 года обязывает граждан подключиться к приложению Мой налог и проводить все расчеты через него.
Инструкция пользователя:

  1. Скачиваете приложение в Google Play или App Store, если на телефоне не поддерживается, то уставите его на планшет или на компьютер.
  2. Проходите регистрацию:
  • Упрощенна схема: делаете скан паспорта на телефон и селфи. Система распознает подпись, печать о выдаче документа и сравнивает фотографии. Что делать, если в регистрации отказано? Попробуйте переделать селфи – без очков, головного убора.
  • Создание личного кабинета: регистрируете учетную запись путем личного визита в ФНС, вход в систему будет осуществляться с помощью ИНН. Подтягивает личные данные с других приложений, например банковских.
  1. Вносите данные о каждой транзакции в систему (это можно делать в процессе операции или внести позже до окончания отчетного периода), чек будет сгенерирован автоматически:
  • нажимаете кнопку “Новая продажа”;
  • вводите сумму операции (неважно деньги зачислены на карту или получены наличкой)4
  • прописываете название услуги;
  • выбираете оплата от ФЛ или ЮЛ (в последнем случаете надо указать ИНН и название).
  1. Система сформирует чек и отобразит как он выглядит, его можно распечатать или отправить по e-mail, смс, также есть возможность отсканировать куар-код.
  2. Налог рассчитывается самостоятельно ФНС, а пользователю приходит уведомление о сумме, что подлежит оплате.
  3. В интерфейсе системе сразу отображается: сума продаж за месяц и за год, размер начисленного налога и количество выполненных операций, авансовые платежи по налогу.

самозанятое население налоги в 2019 году

Как оплачивать данный сбор

Алгоритм оплаты НПД:

  1. Вносите данные о продажах в приложение Мой налог.
  2. В расчет налогового обязательства берется весь зарегистрированный доход, это происходит автоматически: налог 4 процента для самозанятых граждан от продаж ФЛ и 6% от сумы дохода от ЮЛ. Разъяснения уполномоченных органов касательно возврата товара или отмены операции – обязательно надо аннулировать или отменить чек в системе.
  3. Налоговый вычет также подпадает под автоматическое отчисление, важно вовремя предоставить информацию о таком праве.
  4. До 10 числа следующего месяца должно прийти сообщение о том, сколько надо заплатить. Неуплата указанной суммы до 25 числа – это нарушения правил налогообложения.
  5. Оплатить НДП возможно непосредственно в отделении ФНС или надо настроить автоматический платеж, путем списывания денег с банковской карточки.

Как будут выявлять работающих на себя

Налоги на безработных и самозанятых обязательны для тех, кто стал на учет. А те, кто не сделал этого добровольно могут понести дополнительную ответственность. Механизм отслеживания нарушителей может быть следующим:

  1. Отслеживания записей на досках объявлений и сайтах о работе.
  2. Мониторинг интренет-бирж и площадок для фрилансеров.
  3. Проведения проверок, путем тайных покупателей.
  4. Самый эффективный способ – анализ поступлений на банковскую карту, но пока у ФНС нет на это права. Если банки дадут доступ к информации, то многим работникам «вне закона» понадобится новая схема обналичивания заработка.

Штрафы за нарушения

В законопроекте предусмотрены следующие размеры штрафных санкций при выявлении незаконных операций с предоставления услуг или продажи товаров для самозаннятых граждан:

  • 20% от суммы транзакции при первом нарушении;
  • 100% стоимости услуги при повторном нарушении в течение полугода.

налог на самозанятых граждан 2019 комментарии

Поступило предложения Минфина пока не вводить эти санкции, а рассматривать выявленные нарушение в законодательном поле незаконного ведения индивидуального предпринимательства.

Можно ли уклониться от уплаты налога

Оплата налога на самозанятых на сегодня это, скорей всего, добровольное действие. Если население не выполнит самостоятельную регистрацию, то отследить деятельность до 20 миллионов человек практически невозможно (зарегистрированных около 10%). Правительство делает все возможно для того, чтобы самозанятые стали на учет, стимулирует этот процесс различными льготами. Законно уклонится от уплаты нового НДП нельзя, так как в документе не прописаны никакие исключения, но не платить его можно, если:

  • не вставать на учет,
  • или не вносить операции в приложение Мой налог.

Но эти нарушения не могут быть систематическими, так как при первом выявлении размер санкции составит 4%, а при повторном – 100%. Логично, что если налоговая выявит незаконную операцию хотя бы раз, то этот человек будет на постоянном мониторинге. В следующий раз ему придется отдать весь свой заработок. Далее два пути: сворачивать деятельности или вести ее в законодательном поле.

Работа с юридическими лицами

Одна из причин легализации деятельности самозанятых – это возможности оказывать услуги юридическим лицам, так как им нужны документы для отчетности.

Отображение в отчетности

Чтобы отображать в затратах предприятия оплаты за услуги граждан на НДП обязательно надо получить от них чек из системы Мой налог и прикрепить его к бухгалтерской документации.

мобильное приложение мой налог для самозанятых граждан

Что учитывать организациям, работающим с самозанятыми на спецрежиме

При работе с самозанятыми гражданами в организации и ИП не возникает обязанностей налогового агента.

Подводим итоги: плюсы и минусы. Чего ждать в дальнейшем

Проанализировав обсуждение законодательных изменений, можно сделать вывод, что реакция населения неоднозначная. Те, кто активно ведет профессиональную деятельность положительно воспринимают изменения, так как это выгоднее чем ИП, они выделяют такие преимущества:

  1. Легализация деятельности открывает новые возможности продаж юридическим лицам.
  2. Нет необходимости устанавливать онлайн-кассу.
  3. Не надо подавать декларацию и другую отчетность в контролирующие органы.
  4. Отсутствую любые проверки.
  5. Самые низкие ставки на доходы.

Негативные комментарии оставляют в основном те, кто пока не готов выходит из тени, многие не хотят отдавать государству даже 4% от своих нелегко заработанных денег, они выделяют такие недостатки:

  • недостаточна мотивация для регистрации;
  • не все смогут пользоваться мобильным приложением, а иногда оно просто неуместно, например, при продаже продукции с собственного огорода на рынке.

Adblock detector