Возврат подоходного налога за обучение в 2018 году. Как получить и какие документы нужны

Каждый, кто уплачивает налоги с зарплаты – претенденты на возврат части изъятых заработков из денег, направленных на финансирование социально значимых целей. Далее расскажем: о перечне необходимых документов, как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за обучение, где создать запрос.

Что такое возврат НДФЛ за обучение

Вычет налогового сбора обозначает выплату назад 13 процентов денег от финансирования некоторых социально значимых целей, включая обучение.

Возмещение затрат возможно оформить за оплату учебного заведения любой формы собственности с различной специализацией:

  1. ВУЗов: академии, университета;
  2. Специализированных техникумов, училищ;
  3. Общеобразовательных учреждений: школы, садика, гимназии;
  4. Различных курсов: получения новой квалификации, компьютерных, операторов, фотографов, бухгалтеров, предпринимателей, др.;
  5. Специальных школ и кружков для развития взрослых и детей: музыкальной, танцевальной, балетной, школы искусств, центра развития детей, спортивной секции, обучения езды на автомобиле, кружка рукоделия и многого другого.

как вернуть налоговый вычет за обучение

Главное – организация должна обладать лицензией/др. разрешениями, подтверждающими образовательный характер услуг. Географических ограничений нет, компенсация полагается также за учебу заграницей.

Вам выплатят компенсацию, если Вы оплачивали:

  • Собственное обучение, учитывая заочное и вечернее;
  • Учебу на стационаре родного ребенка, подопечного (надо быть опекуном), под программу попадают дети младше 24 лет;
  • Финансировали стационарную учебу брата/сестры (допускается родство по одному из родителей, граничный возраст – 24).

Вернуть 13 процентов от цены на учебу возможно для тех, кто соответствуют следующим требованиям:

  1. Работает официально, а компания-работодатель уплачивает за него НДФЛ;
  2. Квитанции на имя заявителя (обязательно наличие оригиналов);
  3. Есть документальное подтверждение родственных уз с обучаемым на стационаре молодым парнем/девушкой;
  4. Заявитель не является ИП с льготными фискальными сборами.

Как получить налоговый вычет за обучение ребенка рассмотрим далее.

За какие года можно получить возврат НДФЛ в 2018 году

Некоторые нюансы налогообложения по образовательным расходам, когда ожидать поступления денег:

  • Возврат подоходного налога за обучение с помощью государственных органов доступный после начала следующего финансового периода;
  • В прошлом году введены изменения, позволяющие произвести возмещение раньше окончания финансового периода – надо передать запрос бухгалтеру на работе с разрешением из ФНС;
  • Сумма за несколько курсов оплачена за раз – при расчете компенсации, она учтется только в одном периоде (когда фактически вносились деньги) в рамках законодательного лимита;
  • Предусмотренный законом период возврата – 3 года после окончания отчетного периода проплаты.

В 2018 году разрешается подать запрос за 2015-2017гг. Период, за какой запрашивается возмещение, прописывается в заявлении.

Оплату университета выгоднее делать ежегодно. Если в 2018 году внести деньги за три курса наперед (например, 150 000 ₽), деньги частично возместят только в 2019 г. (максимум 15600 ₽ при проплате за себя или 6500 ₽ в других случаях). Если оплачивать каждый курс отдельно – можно запросить выплату в 2019-2021 гг. (6500 ₽ ежегодно).

Как рассчитать налоговый вычет за обучение. Какую сумму можно вернуть

Рассчитать размер компенсации возможно умножив социальные затраты на коэффициент 0,13.

Учитываются следующие лимиты:

  1. Сумма к возмещению должна находиться в рамках уплаченного подоходного сбора за расчетный период;
  2. Максимально 13% от 120000 ₽ (15600 ₽) за финансирование учебы брата/сестры/себя;
  3. 13% от 50000 ₽ (6500 ₽) – верхняя грань финансирования учебы для своего/приемного ребенка.

Например: университет ребенка 05.08.2018 г. профинансирован в сумме 80 тыс. ₽ (11.10.2017), а Ваша зарплата – 15 тыс.₽/месяц, то алгоритм расчета будет следующим:

Если у Вас остались вопросы - сообщите нам Задать вопрос

  • 80000* 0,13 = 10400 ₽. – размер компенсации, если бы не было лимитов;
  • Максимальная стоимость университета, затраты на которую подлежат возмещению составляет 50000 ₽ – максимум вернут 50000 *0,13 = 6500 ₽;
  • За год работник уплатил 15000 * 12 *0,13 = 23400 ₽ подоходного сбора – компенсировать можно максимальный лимит.

Чтобы получить налоговый вычет за обучение ребенка в 2018 году (проплата 07.09.2017г.) – 6,5 тыс. ₽ – нужно до 31.12.2020г. написать запрос.

Что нужно для возврата денег в 2018 году: какие документы нужны для налогового вычета за обучение ребенка в вузе или автошколе

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение (тщательно подойдите к вопросу подготовки документации):

  1. Запрос – заявители описывают требования, указывают точную информацию (смотрите образец на рисунке):
  • ФИО, адрес, телефон заявителя;
  • Наименование налога/сбора (запрашиваемый для перерасчета);
  • Период, когда фактически оплачивали;
  • Расчетная для возврата;
  • Номер счета клиента и реквизиты банка.
  1. Справка для налоговой о доходах по форме 2-НДФЛ, оформляет ее бухгалтер компании-работодателя, краткое содержание:
    • Сума заработка;
    • Код налогового сбора;
    • Сколько налога уплачено.
  2. 3-НДФЛ.
  3. Договор с учебной организацией, где указано номер лицензии и/или заверенная копия лицензии.
  4. Дополнение к договору, если фактически уплаченная сума выше, чем прописана в договоре;
  5. Оригиналы документов об уплате, оформлены на заявителя – чеки, бухгалтерские квитанции (потеря оригиналов – обязательно нужно заказать дубликат).
  6. Документ о рождении (доказывает статус родительства, сестринскую/братскую связь), подтверждение опекунства.
  7. Доказательство, что студент учится на стационаре.

Будете подавать документы лично – возьмите оригиналы, инспектор проверит.

вернуть налоговый вычет за обучение

Как заполнить бланк на налоговый вычет за обучение 3-НДФЛ

Бланк возможно заполнить через интернет (сайт ФНС, другие, спец. программы), есть возможность скачать бланк и внести данные вручную. Для избежания ошибок понадобятся паспорт и данные со справки о зарплате.

Новая форма декларации состоит из 5 страниц, на которых указывается:

  • Налоговый период, код представительства фискального органа и категории налогоплательщика, ФИО, ИНН, адрес, телефон, реквизиты паспорта.
  • Информация о налоге: тип операции (оплата/возврат), код классификации сбора (КБК для возврата образовательных затрат 18210102010011000110), ОКТМО, сумма налога для возврата;
  • Расчет базы для налога: размер дохода для налогообложения, сумма, освобожденная от сбора, сколько НДФЛ уплачено, сколько нужно вернуть;
  • Реквизиты работодателя и заработанных средств;
  • Непосредственно расчет – сколько полагается вернуть из бюджета.

документы для возврат налога за обучение

Как подать заявление и документы на налоговый вычет за обучение через Госуслуги

Передать пакет документов возможно в:

  1. Филиале ФНС в районе прописки.
  2. Бухгалтерии. Работодатель может вместе с зарплатой сделать возврат НДФЛ за обучение ребенка в 2018 году, изменения в 2018г. позволяют ему это сделать в счет уплаты подоходного сбора в бюджет, надо уведомление с ФНС (список документов аналогичный).
  3. Кабинете пользователя ФНС на сервисе Госуслуги:
  • Заходит на www.gosuslugi.ru и регистрируетесь;
  • Подтверждаете личность в офисе сервиса МФЦ/internet-banking некоторых банков;
  • Заполняете обращение.
  1. Интернет-ресрусе nalog.ru:
    • В кабинете пользователя выбираете вкладку Налоги на доходы ФЛ;
    • Заполняете данные для декларации;
    • Прикрепляете скан-копии, подписываете электронной подписью, отправляете.

Подводим итоги

Что нужно сделать, чтобы получить налоговый вычет за обучение в 2018 году:

  • какие документы нужны: письменный запрос, чеки/квитанции (отсутствуют перво исходники – восстановленные дубликаты), информация о доходах утвержденного образца, 3-НДФЛ, письменное соглашение с академией/школой/организатором курсов;
  • куда подавать: ФНС в регионе прописки, бухгалтерия компании-работодателя, кабинет пользователя на Госуслгах (подтверждение личности обязательно);
  • когда подавать: не позднее трех полных финансовых лет после оплаты (проплата в 2017 г., то запросить вычет можно в 2018-2020гг.).
  • Сроки выплат: 3 месяца – проверка, 1 – выплата, если документы не прошли проверку нужно подавать заново.

13% – неплохая скидка, нужно внимательно собрать документы и получить, предусмотренную законом выгоду.


Adblock detector